[财务制度]资金管理制度_doc

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★第二条管理机构1.公司设立资金管理部在财务总监领导下办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作2.结算中心具有管理和服务的双重职能与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系在结算业务中是服务与被服务的客户关系
★第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户办理小额零星结算外必须在资金部开设存款帐户办理各种结算业务在资金部的结算量和旬、月末馀额的比例不得低於80%10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告经批准同意後方可保留其他银行结算业务
★第四条借款和担保业务管理1.借款和担保限额集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计画报资金管理部资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡後编制总公司及二级公司定额借款全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额报董事会审批後下达执行年度中资金管理部将严格按照限额计画控制各二级公司借款规模如因经营发展、贷款或担保超出限额应专题报告说明资金超限额的原因以及新增资金的投向、投量和使用效益经资金管理部审查核实後提出意见报财委、董事会审批追加2.集团内借款的审批凡集团内借款金额在300万元(含300万元外币按记账汇率折算下同)以内的由资金管理部审查同意後报财务总监审批；借款金额在300万元以上的由资金管理部审查财务总监加签同意後报董事长审批3.担保的审批各二级公司向银行借款需要总公司担保时担保额在300万元以下的由财务总监审批担保额在300～2000万元的由财务总监核准董事长审批担保额在2000万元以上的一律由财委加签後报董事长审批并经董事长办公会议通过借款担保审批後由资金部办理具体手续对外担保由资金部审核财务总监和总裁加签後报董事长审批
★第五条其他业务的审批1.领用空白支票在资金部办理结算业务的企业可以向资金部领用空白支票每次领用张数不得超过5张每张空白支票限额不得超过5万元由资金部办理领用空白支票时必须在资金部有充足的存款2.外汇调剂集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理特殊情况需自行调剂的一律报财务审批审批同意後方可自行办理3.利息的减免凡需要减免集团内借款利息金额在5000元以内的由资金部审查同意报财委审批金额超过5000元必须落实弭补渠道并经分管副总经理加签後报财委审批
★第六条资金管理和检查资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心定期开展以下资金检查和管理工作并根据检查情况定期向财委、总经理、董事长专题报告1.定期检查各二级公司的现金库存状况2.定期检查各二级公司的资金部的结算情况3.定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对账工作4.对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查
★第七条统计报表各二级公司必须在旬後1日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表资金部汇总後於旬後2日内报财委、总经理、董事长资金部要及时掌握银行存款馀额并且每两天向财务总监及副总监报一次存款馀额表
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