内部控制制度《销售及收款循环》

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1.1. 制定目的
为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「销售及收款循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。
1.2. 适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。
1.3. 权责单位
业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。
2. 销售及收款循环
2.1. 循环图
【见】（资料1）「销售及收款循环图」。
2.2. 循环作业
本循环之各项作业：
1) 销售预测作业（CS101），另订之。
2) 销售计划作业（CS102），另订之。
3) 订单处理作业（CS103），另订之。
4) 征信作业（CS104），另订之。
5) 营业员管理作业（CS105），另订之。
6) 交货作业（CS106），另订之。
7) 发票开立与作废作业（CS107），另订之。
8) 应收帐款作业（CS108），另订之。
9) 客诉处理作业（CS109），另订之。
10) 售后服务作业（CS110），另订之。
11) 签证押汇作业（CS111），另订之。
12) 收款作业（CS112），另订之。
13) 销货折让作业（CS113），另订之。
14) 差异分析作业（CS114），另订之。
3. 附则
3.1. 制修废与颁布实施
本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。
3.2. 编号、版本、日期、页次／页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。
3.3. 附件
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